Инвестиционный вычет уменьшает налогооблагаемые доходы от операций на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС), открытом до 1 января 2024 г. Размер вычета не ограничен — фактически платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с инвестиционных доходов не придётся
Требования для предоставления вычета
- Воспользоваться вычетом можно только 1 раз — после окончания срока действия договора на ведение ИИС
- Договор заключается на срок не меньше 3 лет. Когда он завершится, допускается открыть новый ИИС и с 1 января 2024 г. оформить вычет на долгосрочные сбережения граждан
- На протяжении всего срока действия договора не использовался инвестиционный вычет при внесении личных средств на ИИС
Как оформить вычет по доходам от операций
- После окончания календарного года — при подаче декларации 3‑НДФЛ
- У налогового агента. Потребуется справка ФНС о том, что вы не получали инвестиционного вычета с личных средств
Справку можно запросить в ФНС по месту жительства. Затем передайте документ налоговому агенту — вашему брокеру
Часть брокеров позволяет закрыть счёт без удержания налога на доход от инвестиций — через личный кабинет и без этой справки. Тогда брокер сам запрашивает сведения в налоговом органе. Уточняйте у своего брокера, доступно ли закрытие счёта без справки