Телефон горячей линии:
8 800 100-70-10
» » Налоговый вычет при покупке жилья: как вернуть 650.000 руб

Налоговый вычет при покупке жилья: как вернуть 650.000 руб

Несмотря на открывшийся доступ к законодательной базе, мало кто имеет ясное представление о том, какие льготы полагаются гражданам РФ. Можно ли вернуть переплату по налогу и как это правильно оформить.

Когда собственник сможет вернуть переплату


Для лиц, купивших комнату, квартиру, дом при желании реализовать право на возмещение переплаты по НДФЛ, определены следующие условия:

  • приобретатель жилья должен являться гражданином России либо резидентом, который трудится у российского работодателя; работать по трудовому договору; получать вознаграждение по гражданско-правовому договору; регулярно отчислять НДФЛ с доходов в казну; зарегистрировать жилье на свое имя; совершать покупку недвижимости за собственные деньги.




Статус резидента РФ подтверждается сроком пребывания в стране без перерыва 183 дня.


При одновременном выполнении всех условий, чтобы вернуть излишек уплаченного налога, следует подготовить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. К ней требуется собрать документы:

  • справку о доходах 2-НДФЛ; сведения об ИНН; паспорт гражданина РФ, удостоверение личности иностранца (резидента); договор на приобретение; акт приема-передачи; выписку из Росреестра; сведения о банковском счете, реквизиты карты, сберегательной книжки.


Документы должны быть перечислены в реестре, который прилагается к декларации.

Налоговый вычет при покупке в ипотеку

{banner_gosuslugi-336x280}


Для всех категорий граждан утвержден предел вычета. Свой доход приобретатель сможет уменьшить на сумму до 2 000 000 руб. Если на жилье фактически потрачено 7 000 000 руб., то 5 000 000 руб. не входят в расчет имущественной льготы.
В эту сумму не включаются проценты, которые оплачиваются по договору ипотеки. Для таких случаев размер льготы составляет 3 000 000 руб. Оба эти показателя: сумма стоимости квартиры (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ) и ипотечных процентов (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ) суммируются.
В итоге максимально возможный лимит денежных средств, которые ушли на покупку комнаты, квартиры, дома составит 5 000 000 руб., а величина налога, который можно будет получить из бюджета, составит 650 000 руб. но есть нюанс. Из бюджета невозможно вернуть налог больше, чем фактически было удержано из заработка.

Сколько денег может вернуть безработный


Если ситуация сложилась так, что сделка осуществлена, но работы у гражданина нет. В этом случае безработному лицу налоговую переплату можно получить при условии:

  • трудоустройства; наличия заработка и отчисления налогов.


На получение налогового вычета по ставке 13% претендует гражданин, заключивший договор ипотеки при покупке квартиры. В налоговую службу потребуется дополнительно представить сам договор. Прерогатива на возмещение налога можно реализовать, как только лицо выйдет на работу и задекларирует доход.
Законное право на льготу безработный сохранит, несмотря на давность приобретенного жилья. И может заявить в любое время о своем праве. О чем уверенно заявляет Минфин РФ в разъяснительном письме от 14.12.2010 № 03-04-05/7-726, подтверждая, что как только лицо начнет получать доход, облагаемый ставкой 13%, он может получить возмещение расходов в виде имущественного налогового вычета.
В свою очередь, налоговая служба предлагает на выбор несколько вариантов реализации права на льготу письмом от 23.06.2010 № ШС-20-3/885, где сказано, что гражданин сам выбирает период, когда ему начать пользоваться льготой. Налоговая служба предлагает несколько вариантов:

  • Скорректировать базу по налогу за любой год, в котором имелся доход, без учета сроков давности сделки.
    С момента обращения за вычетом не прошло более трех лет. По положению ст. 78 НК РФ возврат налога осуществляется за 3 прошедших года без учета периода, когда приобретатель жилья подал декларацию.
  • Скорректировать базу по налогу за любой год, когда у гражданина возникло право на льготу.


По сути, льгота по имуществу дается налогоплательщику один раз, но предлагается использовать его в тот момент, когда есть реальная возможность вернуть переплату в виде оплаченного НДФЛ.

При получении субсидии на приобретение жилья


Правительство реализует программы субсидирования для молодых специалистов, военнослужащих, молодых родителей с целью поддержать семью материально. Несмотря на такую льготу, за ними, при покупке квартиры, сохраняется налоговый вычет. Одобряется на общих условиях – это наличие легального заработка и трудоустройства. Но есть нюанс. Налоговая служба позволит возместить НДФЛ только частично.


Пример 1

Расходы на жилье в 2016 году для офицера составили 5000 000 руб. Первоначальный взнос 300 000 руб. погашен по программе военной ипотеки. Через год 400 000 руб. долга за жилье оплачен материнским сертификатом. Следовательно, налоговая база для расчета вычета составит: 5000 000 – (400 000 + 300 000)= 4300 000 руб.

Как получить вычет опекуну недееспособного отца, матери


Ранее выяснили что, законом определена константа. Для того чтобы вернуть часть денег, потраченных на покупку квартиры, нужны: работа и доход. А если повзрослевшие дети сделали подарок своим родителям, когда те уже не в силах поддерживать себя самостоятельно?
В п. 5 ст. 220 НК РФ отмечено, что между взаимозависимыми лицами, сделки не являются случаем, когда действует механизм по возврату расходов. Это значит, не предусмотрен налоговый вычет попечителям, опекунам престарелых родителей при покупке квартиры.


Работодатель также лишает права сотрудников на возмещение налогов по имуществу, покупая им жилье от своего имени. Так как, собственником является юридическое лицо, а рассматриваемый вычет предназначен для физических лиц.


Налоговый вычет для граждан с группой инвалидности


В отношении инвалидов 2-й группы законодательная норма не предусматривает отдельного порядка. А именно, купив квартиру, инвалид имеет право на налоговую льготу для одного объекта недвижимости, вне зависимости от прочих социальных и налоговых преимуществ, которыми он распоряжается, на основании п. 3 ст. 407 НК РФ.
При этом льготная категория граждан не теряет право суммировать вычеты на детей, на лечение или образование с имущественным вычетом при покупке дома, квартиры, доли. Так как эти льготы относятся к разным группам вычетов.


Пример 2

Сотрудник имеет 2-ю группу инвалидности. Является ликвидатором Чернобыльской катастрофы и имеет льготу по НДФЛ 3000 руб. Так как он воспитывает несовершеннолетнего ребенка, ему полагается льгота 1400 руб. Приобретает дом за личные деньги и заявляет право на имущественную льготу, суммарно она составит: 3000 + 1400 + 260 000 руб. = 264 400 руб.

Как получить налоговый вычет студенту


С покупки недвижимости студенту удастся возместить расходы в сумме до 260 000 руб., если договор по приобретению жилья он заключил на свое имя. При этом должен иметь заработок, платить налоги. Форма трудоустройства не влияет на результат. Это может быть сокращенный или удаленный режим работы. Трудовой договор на 0,5 ставки или сезонные работы.
Одновременно учиться и работать выходит не всегда и не у каждого. Но возможность воспользоваться льготой есть. Если работающие родители студента, к примеру, купят жилье на себя. И в дальнейшем заявят право на вычет, если он не использован ранее. А также сохранят на будущее использовать льготу для своего ребенка при покупке квартиры, по окончании учебы.

Итоги

Если приобретатель жилья претендует на возмещение затрат, но не работает, то возврат НДФЛ все же получить возможно при условии удовлетворения всех обязательных требований:

  • вычет ранее не заявлен; потрачен частично; доход платит российский работодатель; не использована при оплате жилья субсидия государства (военная, материнская, социальная); жилье куплено на личные деньги; право зарегистрировано на заявителя.


Заметим, что доходы, получаемые за рубежом, не включаются в налогооблагаемую базу при расчете вычета.

(с) Новости информационного сайта Госуслуг


Добавить комментарий
Комментарии (0)
Прокомментировать
Кликните на изображение чтобы обновить код, если он неразборчив
Популярное на сайте
Забыли пароль? Регистрация
Поделиться ссылкой: